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小规模纳税人什么情况下必须建账
小规模纳税人以下情况必须建账:1、依照法律、行政法规的规定必须设置账簿的;2、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;3、虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;4、发生纳税义务,未按照...
01-02
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小规模纳税人变更法人需要公告吗
小规模纳税人变更法人不需要公告,小规模变更法人需要的手续:变更登记申请书、股东会决议、章程修正案、法定代表人任(免)职证明、定代表人履历表及签字备案书、董事会决议、公司代理人证明等手续。变更法定代表人需提交的...
02-23
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小规模纳税人有销项税额吗
小规模纳税人有销项税额。销项税额(outputVAT)是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。...
03-15
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小规模纳税人应交增值税算法
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额...
01-02
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小规模纳税人能用收据做账吗
小规模纳税人收到收据可以入账,但所得税如果是查账征收的话,年终汇算清交要作纳税调整,不得在税前列支。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会...
10-03
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小规模收入怎么做账
小微企业在取得小规模收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费。小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的,所免征的营业税不作相关会计处理。小微企业对规定施行前免征增值税和营业税的会计处理,不...
09-27
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小规模纳税人收到专票怎么处理
小规模纳税人收到专票,应按简易征收率计算增值税,不允许抵扣。所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税。...
10-01
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小规模纳税人个人所得税怎么申报
我国个人所得税征税对象仅为自然人,分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,而小规模纳税人仅可能是公司、企业等,因此小规模纳税人仅需缴纳增值税和企业所得税,而无须申报个人所得税。对于在小规模纳税企业工作的个人而言...
05-09
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个体户和小规模公司有什么区别
个体户是注册登记类型,与有限公司对应。小规模是增值税纳税人类型,与一般纳税人对应。个体户可能是小规模纳税人,也可能是一般纳税人。如果是小规模纳税人个体户,与小规模公司的区别就是注册类型不同(一个是个体户,一个是公...
04-06
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小规模纳税人开普票怎么做账
主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人。小规模纳税人为:借、库存商品等/贷银行存...
10-17
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可以给小规模纳税人开专票吗
个人不得代开专用发票。个人销售货物、提供应税劳务或者提供应税服务,不能代开增值税专用发票,只能申请代开增值税普通发票。政策依据:《税务机关代开增值税专用发票管理办法的通知》第二条规定,本办法所称代开专用发票,指...
12-27
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小规模纳税人可以办理出口退税吗
小规模纳税人不可以办理出口退税,只能够进行免税,只有一般纳税人才能享受退税。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确...
02-23
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差额扣除小规模怎么申报
差额扣除小规模申报应税行为有扣除项目的纳税人,应当填写差额扣除前的销售额。纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依...
02-24
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小规模纳税人增值税申报表怎么填
小规模纳税人增值税申报表需要根据企业登记类型(是有限公司还是个体工商户),季度收入金额,开具发票情况分析计算填写的。比如有限公司,季度收入低于30万,没有开具增值税专用发票,就把季度不含税收入金额填写在增值税申报表的...
02-08
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个体户与小规模的区别
一般纳税人和小规模纳税人是两个不同类型的概念。两种纳税人的区别:(1)、基本标准是“企业的销售额”,即年销售额:生产性企业超过100万元、商业企业超过180万元税务部门可以认定为一般纳税人,如果达不到上述标准则认定为小...
07-19
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小规模企业怎么做账
小规模企业做账要按下面步骤操作:1、根据原始凭证登记记账凭证,月末或定期编制科目汇总表登记总账。2、每月发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。3、月末要提取折旧待摊费用的摊销等。4、月末编制完科目汇总表之后编...
09-21
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小规模国税季报怎么报
小规模国税季报的申报方法是:1、通过数字证书登录“网上税务局”,单击“网上办税”;2、自动识别税号,输入密码,单击“登录”;3、选择适用的数字证书,单击“确定”;4、输入PIN码,默认为“111111”,单击“确定”;5、单击“网上申报...
10-14
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小规模纳税人申报表怎么填
答:1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的。2,、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要...
04-19
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小规模工程税率是多少
小规模税率在经过营改增后,不再只有3%一种税率,而是分为两种税率,3%与5%,建筑业,文化体育业税率为3%,金融业,销售不动产营业税税率为5%,娱乐业则税率最高5%到20%。房地产开发企业中的小规模纳税人,销售自行开发的房地产项目,按...
06-25
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如何界定小规模和一般纳税人
主要从事货物生产或提供应税劳务的:年应征增值税销售额在50万元以上的,可以认定为一般纳税人,50万以下的为小规模。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营...
02-23
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小规模公司无成本发票怎么处理
现行税法规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算企业所得税应纳税。1、如果实在无法取得发票可以参照国家税总局2018年第28号公告规定取得税前扣除凭证。国家税务总局于2018年发布2018年第28号公...
06-11
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小规模纳税人收普票有什么用
小规模纳税人取得发票时,对方只能给你开具普通发票。因为小规模纳税人没有资格取得增值税专用发票。既使你取得了专用发票也不能抵扣,对于小规模纳税人来说普通与专用发票没有区别。小规模纳税人是指年销售额在规定标准...
10-03
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小规模企业收到专票怎么做账
小规模纳税人取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用。根据《国家税务总局关...
01-28
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一般纳税人转小规模流程是什么
应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人,符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:1、《增值税一般纳税人资格通用申请书》;2、《税务登记证》副本;3、...
06-07
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小规模500万什么意思
营改增的小规模纳税人,开发票一年不超过500万,还是小规模纳税人;一年内收入超过了500万元,就要依法被强制认定为增值税一般纳税人。法律依据:根据《税收法》规定,纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、...
04-30
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